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祖業管理信託

這些故事時常發生在您我身邊

實例說明：有土斯有財乎？

阿水伯是一位典型的台灣農家子弟，在民國60年代的初期，台灣是處於一個邁向經濟繁華百業蓄勢待發全民共創美好的時期。在當時的阿水，是一個四十多歲辛勤的農民，拜經濟繁榮之賜，到了80年代的阿水已是一個擁有5筆土地的財主，在89年1月阿水伯因政府辦理土地徵收，領了一筆龐大的土地徵收補償費，阿水伯在「有土斯有財」根深蒂固的觀念下，為將來遺產繼承預作安排，遂又以該補償款以三個兒子的名義分別購入三戶鄰近大樓供兒子們居住，也方便一家子人互相照顧。

但人有旦夕禍福月有陰晴圓缺，89年6月間阿水伯生了一場大病，雖家人遍尋名醫悉心照顧，仍無法挽回其寶貴的生命，阿水伯死後其三個兒子為了分配家財各持己見。老大以生意週轉需要及以長子身分要求主導決定遺產分配。老二以他半年來不辭辛勞日以繼夜照顧病榻中的父親為由，要求多分得遺產。老三以經商需要店面，要求分得父親名下位於精華地段的店面，當三人為此僵持不下吵得不可開交之際，稅捐稽徵處寄來遺產稅申報通知書經找附近熟識代書初估結果，三人辦理繼承須繳交龐大的遺產稅，且阿水伯年初為兒子們購入之大樓亦遭罰補徵鉅額贈與稅。

阿水伯萬萬沒想到由於「有土斯有財」一念之差以及未做妥善事先財產規劃造成後代受罰補徵鉅額贈與稅以及無足夠現金繳納遺產稅又為爭分財產互不相讓兄弟鬩牆之窘境。

倘阿水伯當初能利用本行專業信託規劃在生前對遺產預為分配，並利用適當的金融工具巧妙地為子女保有現金預為繳納遺產稅準備又可合法免稅…。

實例說明：富不過三代？

阿土伯家族世代居住內湖務農，近年來由於都市擴張，使原本作農業使用之耕作用地，變更為建築用地，因阿土伯本身並無土地開發之能力與資本，故與建設公司合作開發。在專業人士之建議下，將其分得之不動產平均贈與其三名兒子，每人各得店面一戶，住家二十餘戶，現全部作出租使用，每月租金收入達數十萬元，生活非常寬裕。阿土伯之小兒子小明因收入取得容易，自年輕時，不用工作，每月便有高額之收入，養成其好逸惡勞之習性，每天花天酒地，更可怕的是染上賭博之惡習，沈迷於六合彩之賭注中，每月數十萬之租金收入已不足供其揮霍，小明乃將其名下之不動產抵押予銀行或地下錢莊，現因無力償還借款，正面臨法院強制執行拍賣之命運，令其老父阿土伯及其他兄弟非常著急，但卻也束手無策，因不動產之產權已登記在小明之名下，其擁有全部之權利。

上述之情況，在現今社會中正不斷發生，子女坐享大筆財富，不知先人辛苦累積財產不易，好逸惡勞，揮霍成性不僅造成家庭、社會問題，也非當初先人辛苦傳承家產所樂見之結果，而這也是傳統社會中所謂「富不過三代」之最佳寫照。

      倘阿土伯當初為其子女分產時，能透過華南銀行「個人信託」規劃，上述不幸之情況便可避免，且可使後代子孫皆蒙祖蔭，受惠良多。